外出旅游费用怎么记账（旅游费用怎么入账）

摘要： 今天给各位分享外出旅游费用怎么记账的知识，其中也会对旅游费用怎么入账进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！本文目录一览：1、客户旅游费用的会计分录...

今天给各位分享外出旅游费用怎么记账的知识，其中也会对旅游费用怎么入账进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

• 1、客户旅游费用的会计分录怎么做?
• 2、老板报销外出旅游费怎么做账
• 3、差旅费怎么做记账凭证

客户旅游费用的会计分录怎么做?

1、客户旅游费的会计分录借：管理费用／销售费用——业务招待费贷：银行存款业务招待费归类于哪一会计科目？所谓业务招待费，是指企业为生产经营的合理需要而支付的招待费。

2、旅游服务费分录处理借：管理费用——福利费贷：应付职工薪酬——职工***费借：应付职工薪酬——职工***费贷：银行存款应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

3、公司组织旅游产生的费用如何做账务处理，如下所示：借：管理费用-***费，贷：应付职工薪酬。企业实际支付时，其会计分录为：借：应付职工薪酬，贷：银行存款/库存现金。

4、主要会计科目由于旅游企业本身是组织团队旅游，游客到旅行社报名参加旅游，旅行社收取旅游款，构成企业的销售收入。

5、报销差旅费的会计分录写的方法如下：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金。

老板报销外出旅游费怎么做账

1、出差结束后，员工已回，拿出各种凭证来进行差旅费的报销，此时的费用已经发生了，因此，会计分录如下：借，管理费用（实际发生的差旅费）；贷，其他应收款（出差前预借的款项）。借或贷，库存现金（预支和实际发生的差额）。

2、一种是公司集体出游，作为集体***，公司做如下分录进行处理：借：管理费用—***费贷：应付职工薪酬—非货币性***这种情况下，该发票对应的***，不用计入工资缴纳个税。

3、需要额外说明并取得审批。报销时，必须提供规范、真实的费用***等记账依据，对于国外旅游中无法提供***的情况，需提供收据等支付票据作为报销依据。财务人员需进行审核。

4、预支差旅费的会计分录 借：其他应收款——XX员工 贷：库存现金/银行存款差旅费没用完报销的会计分录 借：管理费用（或制造费用等。

5、公司组织员工外出旅游，旅游费应该计入管理费用-职工***费中。因为员工旅游与生产经营无关，所以费用不能在税前抵扣，会在汇算清缴的时候调增应纳税所得额。

差旅费怎么做记账凭证

出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。

报销付款： 审批通过后，财务部门进行付款，可以选择通过银行转账或者支票等方式进行支付。差旅费用的会计处理：记账凭证： 在支付差旅费用时，财务人员需要制作记账凭证，将差旅费用划拨至相应的费用科目。

出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款--职工；贷：库存现金。出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用。

凭证会计做，出纳只做现金日记账和银行存款日记账。差旅费报销，由报销人员将原始票据粘贴好，并填写好报销单据，交相关主管经理审核后，至财务部，由相应财务人员审核签名后，登记记账凭证。

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