旅游费用不能入账（旅游费用怎么做分录）

摘要： 今天给各位分享旅游费用不能入账的知识，其中也会对旅游费用怎么做分录进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！本文目录一览：1、单位组织员工旅游费用怎么...

今天给各位分享旅游费用不能入账的知识，其中也会对旅游费用怎么做分录进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

• 1、单位组织员工旅游费用怎么入帐
• 2、公司员工旅游费如何入账?
• 3、单位人员外地培训,回来后,有景区门票报销,请问合法吗,可以入账吗?

单位组织员工旅游费用怎么入帐

对于公司组织旅游收到的款，应计入管理费用-职工福利费，职工***费取消计提改为实际列支，年度汇算清缴时计算应列支的金额与实际金额的差额，超出比例的做纳税调整。

管理费用包括：工会经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、坏账损失、公司经费、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费以及其他管理费用。

借：应付职工薪酬，贷：银行存款/库存现金。税务上有关规定，企业将旅游费的总额平摊到个人，计入当月工资，按工资薪金缴纳个人所得税，如果是非雇员，按劳务所得（即20%的税率）代扣代缴个人所得税。

公司组织的旅游可以直接记入管理费用-其他费/***费。

由于团建费用属于企业内部用作员工的***费，企业发生团建费用时，应当通过“应付职工薪酬——职工***费”科目进行核算。

公司员工旅游费如何入账?

公司组织员工旅游费用怎么入账如下：从业务性质看，这是职工***，应该通过“应付职工薪酬－***费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或“销售费内用”科目。旅游发票进***费，不要超过工资全额的14%就可以了。

公司组织的旅游可以直接记入管理费用-其他费/***费。

公司组织旅游产生的费用如何做账务处理，如下所示：借：管理费用-***费，贷：应付职工薪酬。企业实际支付时，其会计分录为：借：应付职工薪酬，贷：银行存款/库存现金。

应该将企业负担的旅游费用计入到员工***进行核算，其对应的会计分录为，借：管理费用—***费等，贷：应付职工薪酬—非货币性***。实际支付该款项时，分录为，借：应付职工薪酬—非货币性***，贷：银行存款等。

公司为增强团队凝聚力，组织员工外出旅游，发生的旅游费用，应通过管理费用——***费科目核算，相应的会计分录怎么做？员工外出旅游的会计分录公司组织员工外出旅游，旅游费应该计入管理费用-职工***费中。

单位人员外地培训,回来后,有景区门票报销,请问合法吗,可以入账吗?

1、单位人员在外地培训，要求景区门票报销，这是不合法的。因为出差或者在外地培训的人员非因公游览或参观的费用，不准报销。2，因为这是不允许报销的，所以一般来说，财务人员是不会让这笔景区门票的费用入账的。

2、不允许报销非公务旅行或人员出差或在其他地方培训的费用。因为不允许报销，一般来说，财务人员是不会让这个景点门票的费用入账的。只有普通的旅行***可以报销。一般票上写有报销凭证的那种，可以报销，有记录。

3、能不能入账关键还是看业务是否和公司生产经营有关，如果报销的门票是用于招待客户的，那计入业务招待费，如果是用于奖励员工的，那计入***费即可。

4、能否入账，关键要看该业务是否与公司生产经营相关。报销的门票用于招待客户的，计入业务招待费；用于奖励员工的，计入***费。至于税前扣除，一般来说，***是合规的。

5、可以作为原始凭证报销并做账。旅游过程中取得北京景点的门票应该是正式***，可以入账报销的。作帐方法：在“应付职工薪酬－***费”科目核算，最终计入相关的生产成本、管理或销售费用科目。门票可以作为原始凭证。

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